La Fiscalía de Delitos Económicos en coordinación con la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT- y el Ministerio de Gobernación por medio de la Policía Nacional Civil, dirigió dos allanamientos en las instalaciones de la entidad Multiperfiles, S.A. ubicada en la 23 calle 1-39 zona 3 de la ciudad de Guatemala, con el objetivo de secuestrar documentación contable, tras detectarse que la misma defraudó al fisco por un monto de Q62 millones 549 mil incluidos multa e intereses.
En conferencia de prensa, la Secretaria General del Ministerio Público, Mayra Véliz, explicó que la investigación inició el 5 de marzo de 2012, en contra de la entidad Multiperfiles, S.A. cuya actividad principal es la venta al por mayor de metales y minerales metalíferos. La Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- realizó auditoría durante el período del 01 de enero de 2007 al 31 de diciembre de 2010.
“En ese período se estableció que la entidad registraron en su contabilidad 1,478 facturas de las empresas o entidades de fachada creadas por Norman Fernando Tejeda Velásquez, con las cuales simuló la adquisición de servicios de fletes para el traslado de producto metálico por la cantidad de Q 53,219,331.44; ello con el propósito de incrementar costos y gastos inexistentes para posteriormente gestionar ante la SAT la devolución de crédito fiscal y defraudar así el patrimonio del Estado por un monto de Q 20,432,414.20”, informó la Secretaria General.
Operaciones
Mediante una serie de investigaciones realizadas por el Ministerio Público, se pudo establecer la forma en que operó la entidad y la ruta del dinero. Multiperfiles S.A. contrató los servicios inexistentes creadas por Tejeda Velásquez, -quien ya se encuentra condenado debido a que vendía facturas por prestación de servicios por compras simuladas para incorporar a las empresas o personas individuales en su contabilidad estas facturas y defraudar al Estado-.
Ana Elena Guzmán, primera subsecretaria General del Ministerio Público, explicó la forma en que realizaron las operaciones: “a través de la persecución penal se determinó que a Multiperfiles S.A. se incorporaron un aproximado de 1,478 facturas. La entidad cumple con los requisitos establecidos de la ley de bancarizar todas las comprar mayores de Q50 mil, sin embargo, la investigación estableció que por cada una de las comprar fueron emitiendo los cheques correspondientes para aparentar la legalidad de las compras”.
“No obstante, del análisis financiero se pudo establecer que Tejeda procede a devolver el dinero de la supuesta prestación del servicio, descontando solo el porcentaje de la comisión por la compra de las facturas y depositaba ese dinero a las cuentas personales de Domingo Lima Domínguez, quien es socio mayoritario de la entidad. Además, se establece que esta persona retoma el dinero mediante cheques a las cuentas de Multiperfiles S.A. lo que permitió detectar que hubo clara premeditación, planificación, estrategia y ardid para defraudar al Estado”, agregó la subsecretaria general.
Medios de investigación
Por su parte, el fiscal Brenner López, Jefe de la Fiscalía de Delitos Económicos, detalló que derivado de la auditoría realizada por SAT se estableció las inconsistencias que presentaban las facturas de las empresas:
- No tienen infraestructura para operar como empresas.
- Fueron creadas como facilitadoras de documentación contable vendiendo facturas a cambio de un porcentaje, entre 1 y 5 % por factura, para simular la prestación de servicios o compra de bienes, con dicha simulación defraudar al Estado.
- Norman Tejeda Velásquez creó 71 empresas de fachada y todas con un mismo domicilio fiscal, entre ellas las 21 empresas que vendieron facturas en el presente caso.
Según López, estos son algunos de los medios de investigación:
- Declaraciones testimoniales.
- Análisis financieros de la Dirección de Análisis Criminal del Ministerio Público, efectuados para establecer el modo de operar y la ruta del dinero.
- Auditoría fiscal de SAT con la cual se establecen los hallazgos, inconsistencias, anomalías en la simulación de adquisición de servicios para defraudar al Estado.
- Investigación de campo efectuada por investigadores de DEIC.
Medida precautoria y citación
En coordinación con la SAT se requirió ante el Juzgado Séptimo de Primera Instancia Penal, Narcoactividad y Delitos Contra el Ambiente, una medida precautoria de embargo con carácter de intervención de la entidad MULTIPERFILES S.A, la cual fue ejecutada el día de hoy por personal de SAT.
“Esta tiene como finalidad no suspender las operaciones, sino hacer una intervención por parte designada por el juez a propuesta de la SAT y ese interventor se constituye como auxiliar del juez, toma posesión de la caja y manejo del efectivo, tiene que cumplir con el pago de las obligaciones de la empresa y guardar en una cuenta especial el dinero que corresponda a los impuestos que ascienden a un poco más de Q60 millones”, relató la Secretaria General Mayra Véliz.
Además, la judicatura citó para el 26 de octubre del presente año a los socios fundadores de la entidad, Hugo Domingo Lima y Domingo Lima Domínguez, a su primera declaración, donde el MP les imputará los ilícitos cometidos.
Durante las dos diligencias de allanamiento, se secuestró información contable de los períodos auditados y denunciados que formará parte de la investigación.
Guatemala, 19 de agosto de 2016